课程收益：本课程以实战应用上岗与职业晋升加薪为您量身定做，专为培养熟练房地产企业复合型财税管理型人才而开设的。主讲老师有从业近30年的一线实战经验，欧资企业背景，深谙营改增政策，同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历，助你解决房地产企业的痛点和难点，并授于您晋升加薪的秘笈。本次课程以房地产企业的三大税种为主线个小税种，将日常工作中遇到的近140个疑难杂症归集起来，以问答的形式予全景式呈现，有答案解析，有政策依据。合同控税环节，手把手教你如何签订各种合同，包括合同招标前准备工作，供应商遴选，设计合同，监理合同，包工包料/甲供材的工程施工合同，门窗施工合同，电梯施工合同，园林绿化工程合同，栏杆扶手施工合同，商品房买卖合同等10多种合同的细节要点，力求“业务，法务，税务，财务”的四“务”融合。涉税诉讼案例环节，解析案例当中企业合同上的税务“雷区”，税务遵从恰是最好的税务风险应对。学员通过本课程学习完全可以独立完成房地产企业全盘 的财税核算，并掌握合同纳税筹划及风险管控的技巧。同时更多实用性表格和合同模板让您拿来就用，省时省力，职场更胜一筹。只要用心，只要你致力于自己的职业指数提升，用实战带您进入晋升加薪快速通道！
正保开放课堂特邀实战讲师，正保会计网校《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲老师。高级会计师、高级税务顾问，是实战型的企业管理创新者。从业近30年，欧资企业背景，深谙建筑房地产企业的营改增政策，同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历，助你解决建筑房地产企业的痛点和难点，并授予您实操秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团，以及较大规模的民营商业地产企业集团，一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作，致力于该行业规范的财税核算，参与企业的合同审定，对经济合同涉税统筹和法务研究，从诸多诉案和税案当中汲取教训，避免税务雷区，也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中，为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划，先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务，为相关顾问企业节税数千万元，是建筑、房地产企业的财税法务实战讲师，常年笔耕不辍，已先后在省市级期刊上发表论文30篇。
在房地产行业有2-3年工作基础或有初级会计证，想晋级到财务主管/财务经理/财务总监的财务人员以及为从事这个行业的在职会计做好丰富的知识储备和实战技能全面提升。
（1）房地产企业销售过程中：诚意金，定金，认购金，首付款，按揭贷款，房款多退少补的增值税处理和会计处理
（23）房地产企业的“两利差”：预计计税毛利率，预计毛利额，实际计税毛利率，实际毛利额
（27）税总局公告2019年第23号房地产企业所得税预缴申报的变化及申报演示
（31）企业收到的土地出让金返还款，是不征税收入吗，如果不是，所得税是不是要一次性征税？
（33）企业在计算业务招待费等费用扣除限额时，是否也包括视同销售（营业）收入额？
（39）企业收到的代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费如何处理？
（46）案例解读税总2018年第28号公告当中未按规定取得税前扣除凭证的税务处理
（47）税总2018年28号公告为房地产企业的无票建安成本（预提的四项费用）税前扣除开了“绿灯”？
（50）财税2016年36号文和财税2017年58号文对于“甲供”口径差异性分析
用案例深入剖析房地产企业的土地增值税预缴、清算及清算后尾盘销售的土地增值税处理
（54）如何计算和申报预缴的土地增值税，如何账务处理？不同账务处理模式下对于企业所得税季度预缴申报的影响是什么？
（56）收入确认原则和依据是什么？税制变化及税率调整情况下的土地增值税收入如何确定？
（59）“以地换房”“以房换地”的纳税义务发生时间是？计税依据如何确定？通过具体的案例给您详细解读。
（60）如何理解“销售价格明显偏低”？具体的标准是什么？是否存在个人所得税的风险？
（63）代收费用如何操作税收风险最小？在计算土地增值税的时候需要注意哪些问题？
（66）如何把握“按国家统一规定缴纳的有关费用”？契税、拍卖费用、土地闲置费的待遇有何不同？
（67）如何理解合法有效的凭证？白条如何规避税收风险？所得税和土地增值税的合法有效凭证差异有哪些？
（68）不同政府返还资金在会计处理需要注意哪些问题？税收待遇有何不同？
（69）“拆一还一”方式下的契税计税依据如何确定？不同拆迁费支付方式对税负的影响是什么？
（70）房地产开发企业不同时间节点取得土地，土地使用税纳税义务发生时间如何把握（起止时间的确定）？
（77）开发间接费处理上税会差异是什么？如何利用企业的组织架构进行土地增值税的纳税筹划？
（79）股东出资未到位情况下的借款利息所得税税前扣除和土地增值税税前扣除的差异分析
（80）如何计算普通住宅和非普通住宅的土地增值税临界点，使得土地增值税的最佳税负？
（83）清算开始后凭证的截止时间是如何规定？清算后发生的后续成本是否可以“二次清算”？
（86）如果成本部分账务有欠缺，是否可以核定成本金额？核定的标准是什么？
（87）土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算适用）的表第22栏“代收费用”如何理解和处理？
（91）建筑面积法下，如何确定分摊的成本金额？会计与所得税土地增值税在税收的差异是什么？
（92）如何理解建筑面积、可售面积、自用（出租）面积，在成本分摊方法中如何有效把握？
（94）会计、企业所得税、土地增值税计算中“完全单位成本”的金额如何确定？
（100）什么是“营销设施建造费”，所得税和土地增值税处理之间的差异是什么？
（101）企业的营销中心成本费用如何进行会计处理？涉及到的税务处理注意点有哪些？
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5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
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